Статьи
Подписывайтесь на наш Telegram-канал ООО "Консалтинг ЮК" http://t.me/Konsalting_UK и будьте в курсе последних событий в сфере налогообложения, юриспруденции, бухгалтерского учета
Генеральный директор ООО "Консалтинг ЮК" - Кручанова Юлия Александровна
- Кандидат Экономических Наук
- Доцент кафедры бухгалтерского учёта РГЭУ «РИНХ»
- Член ИПБ России
- Член Палаты Налоговых Консультантов России
- Общественный представитель по Ростову-на-Дону Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Ростовской области
- Член Совета Ростовского регионального отделения общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства "Опора России"
- Руководитель Комитета по взаимодействию с контрольно-надзорными органами, финансовой доступности и финансовой грамотности предпринимателей
- Член Совета по инвестициям при Губернаторе Ростовской области
Контакты
г. Ростов-на-Дону, ул. Береговая, 8, офис 1212
У вас есть вопрос?
Оставьте заявку!
Ваше имя
Опишите вашу ситуацию:
Ваш телефон
Налоговая инспекция заблокировала расчетный счет. Что делать?
Речь идёт только о расчетных счетах ИП.
Налоговая инспекция может заблокировать расчетный счет в трех случаях:
1. Если Вы не оплатили налог;
2. Если Вы несвоевременно предоставили декларацию;
3. Если Вы не отправили электронную квитанцию о приеме требований или уведомлений от налоговой инспекции.
Что необходимо делать? ⠀
✅ Выяснить причины ареста расчетного счета. Для этого нужно уточнить в отделении своего банка номер и дату решения налоговой инспекции. Затем связаться с налоговой, чтобы Вам сообщили причину блокировки счета.
✅Устранить причины блокировки.
(Оплатить налог, предоставить декларацию, передать квитанцию в инспекцию и предоставить истребованные документы). ⠀
После получения денежных средств налогового платежа, декларации и истребованных документов - налоговая инспекция в течение суток разблокирует счет. ⠀
Важно отметить, если у ИП несколько расчетных счетов, то налоговая инспекция может заблокировать все сразу.
Блокировка личных счетов (банковских карт) - прерогатива судебных приставов. ⠀
Сталкивались ли Вы с необоснованной блокировкой расчетного счета?
По кассе, зарегистрированной после 1 июля, нельзя будет получить вычет.
По кассе, зарегистрированной после 1 июля, нельзя будет получить вычет.

До 1 июля 2019 года, предприниматели на ЕНВД и на патентной системе налогообложения могут вернуть часть затрат на покупку ККТ с помощью налогового вычета.
Сумма вычета составляет 18 000 рублей. ⠀
ИСКЛЮЧЕНИЕМ являются те ИП, которые заняты в сферах розничной торговли и общепита, и на дату регистрации ККТ привлекали для своей деятельности наемных работников.
Вычет таким предпринимателям предоставляется лишь в том случае, если ККТ была зарегистрирована до 1 июля 2018 года.
Воспользоваться вычетом можно, направив специальное уведомление в налоговые органы. Налоговая инспекция может подтвердить право ИП на получение вычета, либо отказать в его предоставлении, такое может произойти в случае указания в уведомлении недостоверных данных, тогда инспекторы отправят соответствующее уведомление предпринимателю.

ПОДВЕДЁМ ИТОГ - если ИП на ЕНВД или патенте в ближайшие 2 года планирует нанять сотрудников, лучше купить и зарегистрировать кассу прямо сейчас, до 1 июля 2019 года.
Это последняя возможность воспользоваться налоговым вычетом.❗️


Какие показатели нужно сравнить на сайте ФНС России, чтобы уменьшить риск назначения выездной налоговой проверки?
Теперь на официальном сайте ФНС России Вы можете сравнивать показатели своей финансово-хозяйственной деятельности с общедоступными критериями риска и добровольно уточнять налоговые обязательства, а значит Вы можете уменьшить риск назначения выездной налоговой проверки.⠀ ⠀ ⠀ ⠀ ⠀

Обновление среднеотраслевых показателей налоговой нагрузки, рентабельности проданных товаров, работ, услуг и активов организации – производится ежегодно в соответствии с приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333 «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Как пользоваться?

На официальном сайте ФНС в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» - «Контрольная работа» - « Концепция системы планирования выездных налоговых проверок» - Вы можете скачать все необходимые данные, чтобы снизить риск назначения выездной налоговой проверки.

Какими способами Вы пользуетесь, чтобы завести наличные деньги на расчетный счет своей организации?

Предлагаем Вам 4 способа законного и оптимального с точки зрения налогообложения, пополнения наличного оборота компании!

1. Удобный способ – займ. Без налоговых последствий учредитель может предоставить беспроцентный займ компании и впоследствии вернуть денежные средства без НДФЛ.

2. Безвозмездная помощь учредителя. Если доля физического лица – участника компании, более 50 процентов, то любое имущество, включая денежные средства, которые он передает компании – не подлежит налогообложению.

3. Трудоемкий, но также способ – увеличение уставного капитала. Трудоемкий, потому что данная процедура требует государственной регистрации.

4. Взнос в имущество компании. Если Вы не планируете возвращать деньги, то используйте этот способ. Это может сделать учредитель с согласия 2/3 голосов, если Уставом не предусмотрено иное. Деньги даются без возврата. Вернуть их можно будет только в качестве дивидендов.


Налоговые каникулы для ИП
Налоговые каникулы - это законный способ не платить налоги, но доступен он не всем, необходимо соблюдение ВСЕХ нижеприведенных УСЛОВИЙ:⠀
✔️ В Вашем регионе законодательно введены налоговые каникулы ⠀
✔️ Вы зарегистрировали ИП впервые ⠀
✔️ Вы примеряете УСН или патент ⠀
✔️ Вы попадаете в список льготных видов деятельности (для каждого региона свой список)
✔️ Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% от Вашего общего дохода. ⠀⠀

Напоминаем Вам о том, что налоговые каникулы есть не в каждом регионе и виды деятельности, попадающие под каникулы, различаются. ⠀

Так же напоминаем, что налоговые каникулы отменяют только налог, от ОПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ВЫ НЕ ОСВОБОЖДАЕТЕСЬ. ❗️❗️❗️
Топ-5 ошибок в "зарплатных" отчетах.
1. Неверный период отчета. Ошибка в этом реквизите опасна тем, что данный отчет будет зачтён за другой период. Если ошибку не исправить перед отправкой файла, то компании грозит штраф.⠀
2. После отправки отчета, необходимо дождаться протокола. Если Вы получили отрицательный протокол, необходимо отчитаться повторно, чтобы не платить штраф за просрочку.⠀
3. Особое внимание необходимо обратить на то, чтобы в отчете были отражены сведения ПО ВСЕМ сотрудникам компании.⠀
4. Не откладывайте сдачу отчетов на последний день, так как если отчет содержит критичные ошибки, у Вас не останется возможности внести корректировки и отправить отчет повторно, без штрафных санкций.⠀
5. Начисленные налоги и взносы, отраженные в декларациях, необходимо оплатить в бюджет не позднее указанного срока и в полном объеме. В противном случае, компании грозит штраф в размере 20 процентов от суммы недоимки.
Возврат от ФСС за уплаченные взносы на несчастные случаи и травматизм.
Знаете ли Вы, что можно получить возврат от ФСС за уплаченные взносы на несчастные случаи и травматизм? ⠀ ⠀ ⠀ ⠀

Согласно п. 3 приказа Минтруда России от 10.12.2012 N 580н за счёт этих взносов можно финансировать некоторые мероприятия, а именно:⠀

✔️Профинансировать СОУТ
✔️Компенсировать расходы по приобретению аптечки
✔️Отправить сотрудников на санаторно- курортное лечение
✔️Обучить сотрудника охране труда
✔️Приобрести некоторые специальные приборы: алкотестеры, тахографы и даже провести медосмотр.⠀
Минус данного метода только в том, что компенсировать можно не более 20% уплаченного взноса, кроме случаев финансирования санитарно - курортного лечения предпенсионера и если Вы уже получали отчисление от ФСС ранее.
В остальном, процедура возврата очень проста.⠀ ⠀ ⠀

ВАЖНО❗️Не упустите крайний срок предоставления документов!
Обратиться в ФСС для получения финансирования нужно до 1 августа.⠀

Специалисты «Консалтинг ЮК» помогут Вам сформировать комплект документов для обращения в ФСС.

А Вы получаете возвраты от ФСС за уплаченные взносы на несчастные случаи и травматизм?


Планируется, что с 1 июня 2021 года налоговые уведомления и требования об уплате будут направляться исключительно в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС.

Минфин сетует на то, что бюджет несет колоссальные расходы, связанные с рассылкой налоговых уведомлений по почте, поэтому с 1 июня 2021 года налоговые уведомления на бумаге будут отправляться только отдельным категориям налогоплательщиков, не имеющих личного кабинета на сайте ФНС:

1. инвалиды I и II групп инвалидности;
2. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
3. пенсионеры;
4. физические лица, проживающие в местностях, отдаленных от сетей связи.

Остальные налогоплательщики смогут получать только электронные налоговые уведомления через свои личные кабинеты на сайте ФНС.

Законопроект так же предусматривает, что с 1 июня по 31 декабря 2020 года налоговые органы должны будут проинформировать налогоплательщиков о всех изменениях.
Сейчас, совместно с ЦБ РФ и Минтрудом, обсуждаются поправки в Трудовой кодекс, которые позволят перечислять заработную плату по номеру телефона работника в рамках системы быстрых платежей.

Данная инициатива связана с тем, что ранее Госдума одобрила закон об обязательном подключении всех российских банков к системе быстрых платежей. (Данная система работает с 28 февраля 2019 года и позволяет переводить деньги клиентам разных банков-участников по номеру телефона).

Мы считаем, что расширение возможностей использования системы быстрых платежей для перечисления заработной платы - хорошая идея.
А что думаете Вы?

4 факта о заработной плате, которые знает каждый:

1. Заработная плата выплачивается работнику либо в месте выполнения им работы, либо переводится в банк.

2. Работник вправе заменить кредитную организацию, в которую переводится заработная плата. (Для этого работник должен сообщить работодателю об изменениях реквизитов для перевода заработной платы не позднее чем за 5 рабочих дней до дня ее выплаты).

3. Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. При совпадении дня выплаты с выходным/нерабочим днем, выплата производится накануне этого дня.

4. В случае задержки заработной платы на срок более чем 15 рабочих дней, работник имеет право приостановить работу на весь период до выплаты задержанной суммы.


С 1 июля электронными станут не только чеки, но и бланки строгой отчетности.

Что Вам нужно знать?

  1. С 1 июля типографские бланки строгой отчетности запрещены, теперь их необходимо печатать только через онлайн-кассу в фискальном режиме;
  2. Бланк Строгой отчетности имеет довольно много обязательных реквизитов, а именно:
  • наименование;
  • порядковый номер;
  • дату, время и место (адрес) расчета;
  • наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП;
  • ИНН;
  • систему налогообложения продавца;
  • признак расчета (приход, расход, возврат прихода, возврат расхода);
  • наименование товаров, работ, услуг (если их можно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цену за единицу в рублях с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС плательщиком налога. ИП на спецрежимах, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами, не указывают в БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество до 1 февраля 2021 года;
  • сумму платежа (с указанием НДС и суммы налога);
  • форму и сумму расчета наличными деньгами или в безналичном порядке;
  • должность и фамилию сотрудника, который оформил и выдал покупателю БСО. Исключение: расчеты через автоматические устройства в безналичном порядке в интернете;
  • регистрационный номер онлайн-ККТ;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • фискальный признак документа;
  • адрес сайта ФНС России (www.nalog.ru), на котором можно проверить платеж;
  • абонентский номер или адрес электронной почты покупателя при передаче БСО в электронной форме или сайт, на котором такой документ можно получить;
  • адрес электронной почты продавца при передаче покупателю БСО в электронной форме;
  • порядковый номер фискального документа;
  • номер смены;
  • фискальный признак сообщения;
  • заводской номер автоматического устройства для расчетов, если оплату принимают через такое устройство;
  • QR-код;
  • место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет, – при расчетах с применением автоматических устройств.
Что влечет за собой неисполнение требований Федерального закона №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"?

Если по запросу уполномоченного органа организация не предоставляет информацию об операциях, подлежащих обязательному контролю, то такой организации грозит наложение административного штрафа в размере:

На должностных лиц - от 30 000 до 50 000 рублей

На юридических лиц - от 300 000 до 500 000 рублей

Перечень операций, подлежащих обязательному контролю:

В первую очередь на особом контроле находятся сделки, отвечающие двум условиям:
1. Цена сделки равняется или больше 600000 рублей (либо аналогичной сумме в валюте).
2. По характеру сделка относится к одному из видов финансовых действий, перечисленных в п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.
Именно к таким операциям закон относит:

- снятие или зачисление на счет организации наличных, если эта процедура не вытекает из особенностей хоздеятельности фирмы;
- купля-продажа валюты гражданином;
- покупка гражданином акций и других ценных бумаг за наличные;
- получение физлицом денег по чеку на предъявителя, если чек выписан иностранным гражданином;
- обмен банкнот разных достоинств;
- внесение физлицом доли наличными в уставный капитал организации.

Если одна из сторон финансовых отношений зарегистрирована, живет или находится в стране, которая не исполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (список государств установлен приказом Росфинмониторинга от 10.11.2011 № 361), либо используются счета в банковских организациях, зарегистрированных в таких странах, особому контролю подлежат:

- зачисление или перевод на счет денег;
- выдача или получение кредита или займа;
- манипуляции с ценными бумагами.

Кроме того, к особо контролируемым относятся некоторые операции, связанные с движением средств на счетах:

- помещение денег на счет с оформлением документации на неопределенных третьих лиц;
- открытие вклада в виде наличных финансовых средств для других лиц;
- перечисление средств на счет за рубеж или получение денег из-за границы, если второй стороной является анонимный владелец;
- зачисление или снятие денег со счета юрлица, срок деятельности которого не превышает 3 месяцев или счетом которого не пользовались со дня открытия фирмы.

Также ст. 6 определяет, что контролю подлежат некоторые операции с движимым имуществом:

- сдача ювелирных украшений, лома из них, драгметаллов, драгоценных камней и иных ценностей в ломбард;
- выплата гражданину страховки или принятие от него страховой премии по страхованию жизни или другому виду накопительного страхования и пенсионного обеспечения;
- обретение или передача собственности через лизинг;
- перечисление денег по заданию клиента некредитным предприятием;
- купля-продажа «ювелирки», лома таких изделий, драгметаллов и камней;
- прием или выдача денег (в том числе в электронной форме), связанных с участием в лотереях, тотализаторах и других азартных играх;
- предоставление некредитными фирмами беспроцентных займов или получение ими таких займов.

Контролируемые в соответствии законом № 115-ФЗ финансовые операции представлены довольно широким списком.

Во избежание проблем и недоразумений, ознакомиться с данным перечнем желательно всем лицам, ведущим предпринимательскую и иную финансовую деятельность.

В соответствии с Налоговым кодексом, сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению в налоговый орган, либо заявлению, предоставленному через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

НО. Если у Вас есть недоимки по иным налогам, задолженности по соответствующим пеням или штрафы, то возврат суммы излишне уплаченного налога будет произведен только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения Вашей задолженности.

В случае, если уплаченная сумма подлежит полному возврату, необходимо приложить к заявлению подлинные платежные документы, а в случае, если она подлежит возврату частично - достаточно копии.

ВАЖНО! Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. А на рассмотрение обращения налоговым органом и возврат денежных средств отводится один месяц

Напомним, что комиссионная торговля - это форма торговли, при которой торговые посредник (комиссионер), совершает торговую сделку от своего имени, а экономический результат от этой сделки достается владельцу товара.


Федеральная налоговая служба опубликовала методические указания по формированию фискальных документов в комиссионной торговле, это касается реализации комиссионером как собственных товаров, так и товаров комитента.


Теперь, при продаже комиссионных товаров в чеке должен присутствовать тэг 1222 "Признак агента по предмету расчета" - комиссионер, а в тэге 1224/1225 необходимо указывать наименование комитента (поставщика).

Напомним, что в соответствии с п. 1 ст. 990 ГК РФ по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента. По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. Именно поэтому при реализации товаров комиссионером контрольно-кассовая техника применяется в обязательном порядке.


Made on
Tilda